Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2015 roku

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin w grudniu 2015 r. przeprowadził w Gimnazjum nr 15, ul. Floriana Szarego 12 (zw. dalej Gim nr 15 lub jednostką) kontrole w zakresie prawidłowości gospodarowania mieniem komunalnym w tym zawieranie umów w latach 2012-2014.  

Ocena kontrolowanego zagadnienia, wnioski i zalecenia pokontrolne zawarte zostały w wystąpieniu pokontrolnym z dnia 07.01.2016 r.

I. Ocena ogólnakontrolowanej działalności

W wyniku przeprowadzonej kontroli w zakresie gospodarowania mieniem komunalnym, w tym zawierania umów w latach 2012-2014 ustalono uchybienia polegające na:

• zawieraniu umów najmu (dzierżawy) z pominięciem procedury przetargowej,
• nienaliczaniu odsetek od nieterminowych płatności za najem lokali/powierzchni użytkowych.

W pozostałym zakresie nie stwierdzono uchybień, a w szczególności:

• treść zawieranych przez jednostkę umów była precyzyjna i wewnętrznie spójna oraz w sposób wyczerpujący regulowała prawa i obowiązki stron, a umowy były przekazywane do Wydziału Oświaty Urzędu Miasta Szczecin celem ich zaopiniowania przez radcę prawnego,
• w 2014 r. przeprowadzono inwentaryzację roczną zgodnie z obowiązującą w jednostce instrukcją inwentaryzacyjną.

II. Oceny cząstkowe

1. Umowy najmu powierzchni zawarte w jednostce, w okresie objętym kontrolą.

W latach 2012 – 2014 jednostka zawarła łącznie 3 umowy najmu powierzchni użytkowych.

W zakresie w/w umów stwierdzono następujące uchybienia:

1. Zawarcie wszystkich 3 poddanych kontroli umów najmu nastąpiło z pominięciem procedury przetargowej, czym naruszono § 4 ust. 1 uchwały nr LXIII/1169/06 Rady Miasta Szczecin z dnia 16.10.2006 r. w sprawie określenia szczegółowych warunków korzystania z nieruchomości gminnych przez miejskie jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej , według którego oddanie przez jednostkę organizacyjną nieruchomości w najem lub dzierżawę następuje w drodze przetargu zgodnie z przepisami ustawy o gospodarce nieruchomościami.
2. Kontrola ustaliła, że w 9 przypadkach pomimo opóźnień sięgających 165 dni nie naliczono odsetek od nieterminowych płatności za najem lokali/powierzchni użytkowych. W związku z powyższym na dzień 01.09.2013 r. łączna wartość należnych odsetek za nieterminowe płatności wyniosła 55,48 zł.

W latach 2012-2014 w Gimnazjum nr 15 w Szczecinie odpowiedzialną osobą za naliczanie odsetek był Główny księgowy.

W pozostałym zakresie ustalono, że:

• treść zawieranych przez jednostkę umów była precyzyjna i wewnętrznie spójna oraz w sposób wyczerpujący regulowała prawa i obowiązki stron,
• umowy były każdorazowo przekazywane do Wydziału Oświaty celem ich zaopiniowania przez radcę prawnego.

WKiAW pomimo stwierdzonych uchybień pozytywnie ocenił działalność jednostki w badanym obszarze (ocena pozytywna z uchybieniami).

2. Inwentaryzacjaroczna

W okresie od 01.12.2014 r. do 30.12.2014 r. w jednostce na podstawie zarządzenia Dyrektora nr 06/14/15 z dnia 03.11.2014 r. przeprowadzono inwentaryzację roczną.

Kontrola nie wykazała nieprawidłowości ani uchybień w powyższym obszarze.

Inwentaryzacja została udokumentowana arkuszami spisu z natury. Na ww. arkuszach wyszczególniono osoby wchodzące w skład komisji inwentaryzacyjnej. Wszystkie arkusze spisowe zawierały: nazwę „arkusz spisu z natury”, nazwę jednostki w postaci  pieczątki, numer kolejny strony arkusza, określenie sposobu przeprowadzenia inwentaryzacji (spis z natury) oraz ilość stwierdzoną podczas spisu z natury, a także podpisy członków zespołów spisowych oraz osoby materialnie odpowiedzialnych za dane pola spisowe.

WKiAW pozytywnie ocenił działalność jednostki w badanym obszarze (ocena pozytywna).

III. Uwagi i zalecenia

Przedstawiając powyższe oceny i uwagi, stosownie do § 37 ust. 3 Załącznika Nr 2 do Zarządzenia w sprawie kontroli Prezydent Miasta Szczecin zalecił:

1. Stosowanie procedury przetargowej - zgodnie z uchwałą nr LXIII/1169/06  Rady Miasta Szczecin z dnia 16 października 2006 r. (ze zm.) - przy zawieraniu umów najmu.

Naliczanie odsetek ustawowych w przypadku opóźnień w zapłacie należności z tyt. najmu.