Zarządzenia Prezydenta Miasta Szczecin z 2009 r.

ZARZĄDZENIE NR 487/2009

Prezydenta Miasta Szczecin

z dnia 13 października 2009 r.

 

 

w sprawie planu inwentaryzacji w 2010 r. w Urzędzie Miasta Szczecin

 

            Na podstawie art. 4 ust. 5 w związku z art. 3 ust. 1 pkt. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535,  Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252 z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 i  Nr 208, poz. 1540, z 2008 r. Nr 63 poz. 393, Nr 144 poz. 900, Nr 171 poz. 1056 i Nr 214 poz. 1343, z 2009 r. Nr 42, poz. 341, Nr 77, poz. 649 i Nr 91, poz. 742) oraz art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz.1591, z 2002 r. Nr 23, poz.220, Nr 62, poz.558, Nr 113 poz. 984, Nr 153, poz. 1271 i Nr 214, poz. 1806, z 2003 r. Nr 80, poz. 717 i Nr 162, poz. 1568,  z 2004 r., Nr 102, poz. 1055 i Nr 116, poz. 1203, Nr 167, poz. 1759, z 2005 r. Nr 172, poz. 1441 i Nr 175, poz.1457, z 2006 r. Nr 17, poz. 128 i Nr 181, poz. 1337, z 2007 r. Nr 48, poz. 327, Nr 138, poz. 974 i Nr 173, poz. 1218, z 2008 r. Nr 180, poz. 1111 i Nr 223 poz. 1458, z 2009 r. Nr 52 poz. 420) zarządzam, co następuje :

 

§ 1. Ustalam następujący zakres i sposób przeprowadzenia inwentaryzacji w 2010 r.
w Urzędzie Miasta Szczecin:

1)      drogą spisu z natury:

a)       środki pieniężne w kasie,

b)       papiery wartościowe,

2)      drogą potwierdzenia sald:

a)       środki pieniężne znajdujące się w bankach, na rachunkach bieżących, na rachunkach lokat, w depozytach, itp.

b)       należności, w tym pożyczki (z wyłączeniem należności spornych, wątpliwych, publicznoprawnych i od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych),

c)       zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań wobec pracowników i publicznoprawnych),

d)       należności sporne i wątpliwe a także dochodzone na drodze sądowej,

e)       należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych

f)         należności i zobowiązania wobec pracowników

3)      drogą weryfikacji - porównania danych z ewidencji z dokumentacją i ich analiza:

a)       środki trwałe do których dostęp nie jest utrudniony(bez gruntów i praw) znajdujące się na terenie strzeżonym- sprzęt komputerowy na stanie Urzędu Miasta Szczecin,

b)       środki trwałe do których dostęp nie jest utrudniony (bez gruntów i praw) znajdujące się na terenie strzeżonym; sprzęt Rad Osiedli na stanie Urzędu Miasta Szczecin

c)       Środki trwałe, do których dostęp nie jest utrudniony (bez gruntów i praw), znajdujące się na terenie strzeżonym:

- sprzęt sportowo – turystyczny

- sprzęt dekoracyjny

 - pozostałe, z wyłączeniem sprzętu komputerowego i Rad Osiedli

d)       magazyn Urzędu Miasta (środki trwałe i materiały biurowe, komputery i materiały poligraficzne itd.),

e)       środki trwałe (bez gruntów i praw) obiekty inżynierii lądowej i wodnej,

f)         środki trwałe Urzędu Miasta w użyczeniu, rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe do których dostęp nie jest utrudniony (bez gruntów i praw) oraz wyposażenie znajdujące się na terenie strzeżonym

 

g)       grunty, prawa wieczystego użytkowania i prawa spółdzielcze, do których dostęp jest znacznie utrudniony

h)       rzeczowe aktywa trwałe, - środki trwałe do których dostęp jest znacznie utrudniony

i)         inwestycje rozpoczęte

j)         wartości niematerialne i prawne

 

 

§ 2. Ustalam harmonogram inwentaryzacji w Urzędzie Miasta Szczecin w 2010 r., stanowiący załącznik do niniejszego Zarządzenia.

 

§ 3. Zobowiązuję dyrektorów wydziałów oraz kierowników biur Urzędu Miasta Szczecin do zapewnienia harmonijnej pracy zespołów spisowych i udzielenie im niezbędnej pomocy przy wykonywaniu powierzonych zadań.

 

§ 4. Odpowiedzialnym za przeprowadzenie inwentaryzacji czynię Przewodniczącego Stałej Komisji Inwentaryzacyjnej Urzędu Miasta Szczecin.

 

§ 5. Zastępca Skarbnika Miasta odpowiada za przeprowadzenie inwentaryzacji w zakresie ujętym w § 13 Załącznika Nr 5 do Zarządzenia Nr 593/08 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 31 grudnia 2008 r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości, a mianowicie Zastępca Skarbnika Miasta oraz służby księgowe zobowiązane są do uzgodnienia i weryfikacji sald oraz współdziałania we właściwym przygotowaniu organizacyjnym spisów z natury. Ponadto zobowiązane są do prawidłowego, kompletnego, terminowego rozliczenia wyników inwentaryzacji oraz dopilnowania złożenia wyjaśnienia różnic inwentaryzacyjnych przed zamknięciem ksiąg rachunkowych.

 

§ 6. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Załącznik do Zarządzenia Nr 487/2009

Prezydenta Miasta Szczecina z dnia 13 października 2009 r.

 

Harmonogram inwentaryzacji w Urzędzie Miasta Szczecin w 2010 r.

 

Lp	Wyszczególnienie prac	Wykonawca	Stan na dzień	Termin rozpoczęcia	Termin zakończenia
1.	W drodze spisu z natury
a)	Środki pieniężne w kasie	Wydział Księgowości   Zespół spisowy nr 1	31.03.2010 r. 30.06.2010 r. 30.09.2010 r. 31.12.2010 r.	31.03.2010 r. 30.06.2010 r. 30.09.2010 r. 31.12.2010 r.	31.03.2010 r. 30.06.2010 r. 30.09.2010 r. 31.12.2010 r.
b)	Papiery wartościowe	Wydział Księgowości   Zespół spisowy nr 1	31.12.2010 r.	31.12.2010 r.	31.12.2010 r.
2.	W drodze uzyskania potwierdzenia salda
a)	Środki pieniężne znajdujące się w bankach, na rachunkach bieżących, na rachunkach lokat, w depozytach, itp.	Wydział Księgowości	31.12.2010 r.	Zgodnie z ustawą	Zgodnie z ustawą
b)	Należności, w tym pożyczki (z wyłączeniem należności spornych, wątpliwych, publicznoprawnych i od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych)	Wydział Księgowości	30.11.2010 r.	Zgodnie z ustawą	Zgodnie z ustawą
c)	Zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań wobec pracowników i publicznoprawnych)	Wydział Księgowości		Zgodnie z ustawą	Zgodnie z ustawą
d)	Należności sporne i wątpliwe a także dochodzone na drodze sądowej	Wydział Księgowości	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
e)	Należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych	Wydział Księgowości	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
f)	Należności i zobowiązania wobec pracowników	Wydział Księgowości	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
3.	W drodze porównania (weryfikacji) danych z ewidencji z dokumentacją i ich analiza
a)	Środki trwałe do których dostęp nie jest utrudniony (bez gruntów i praw) znajdujące się na terenie strzeżonym – sprzęt komputerowy na stanie Urzędu Miasta Szczecin	Wydział Informatyki   Zespół spisowy nr 2	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
b)	Środki trwałe do których dostęp nie jest utrudniony (bez gruntów i praw) znajdujące się na terenie strzeżonym; sprzęt Rad Osiedli na stanie Urzędu Miasta Szczecin	Biuro Rady Miasta   Zespół spisowy nr 18	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
c)	Środki trwałe, do których dostęp nie jest utrudniony znajdujące się na terenie strzeżonym: - sprzęt sportowo – turystyczny - sprzęt dekoracyjny - pozostałe znajdujące się w gestii     Wydziału Obsługi Urzędu	Wydział Obsługi Urzędu     Zespół spisowy nr 3 Zespół spisowy nr 4 Zespół spisowy nr 5	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
d)	Grunty, prawa wieczystego użytkowania i prawa spółdzielcze, do których dostęp jest znacznie utrudniony	Wydział Gospodarki Nieruchomościami   Zespół spisowy nr 6	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
e)	Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony: Wydział Gospodarki Komunalnej i Ochrony Środowiska	Wydział Gospodarki Komunalnej i Ochrony Środowiska   Zespół spisowy nr 7	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011r.
f)	Inwestycje rozpoczęte	Wydział Inwestycji Miejskich Zespół spisowy nr 8 Wydział Sportu i Turystyki Zespół spisowy nr 9 Wydział Gospodarki Komunalnej i Ochrony Środowiska Zespół spisowy nr 10 Wydział Zdrowia i Polityki Społecznej Zespół spisowy nr 11 Wydział Informatyki Zespół spisowy nr 12 Wydział Rozwoju Miasta Zespół spisowy nr 13	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
g)	Wartości niematerialne i prawne	Wydział Księgowości	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
h)	Magazyn Urzędu Miasta (środki trwałe i materiały biurowe, komputery i materiały poligraficzne itd.	Wydział Obsługi Urzędu   Zespół spisowy nr 14	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
i)	Środki trwałe(bez gruntów i praw) obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Wydział Gospodarki Komunalnej  i Ochrony Środowiska   Zespół spisowy nr 15	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
j)	1. Środki trwałe Urzędu Miasta w użyczeniu, 2. Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe do których dostęp nie jest utrudniony (bez gruntów i praw) oraz wyposażenie znajdujące się na terenie strzeżonym: Wydział Zarządzania Kryzysowego i Ochrony Ludności	Wydział Zarządzania Kryzysowego  i Ochrony Ludności   Zespół spisowy nr 16	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.
k)	Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe, do których dostęp nie jest utrudniony (bez gruntów i praw) oraz wyposażenie znajdujące się na terenie strzeżonym: Wydział Gospodarki Nieruchomościami	Wydział Gospodarki Nieruchomościami   Zespół spisowy nr 17	31.12.2010 r.	01.01.2011 r.	15.01.2011 r.

 

 

Uzasadnienie

 

Zgodnie z Zarządzeniem Nr 593/08 Prezydenta Miasta Szczecin z dnia 31 grudnia 2008 r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości, do obowiązków Przewodniczącego Stałej Komisji Inwentaryzacyjnej należy opracowanie projektów planu inwentaryzacji. W związku z powyższym zasadne jest podjęcie niniejszego Zarządzenia.